“居保”和“职保”有什么区别？

城乡居民基本养老保险和企业职工基本养老保险是两种不同的保险，大家经常搞不清这两个险的区别，也有很多人不清楚，买哪个以后退休金更多？接下来就来了解一下。

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制度覆盖的人员范围

企业职工基本养老保险参保人群主要为：与用人单位形成劳动关系的职工（机关事业单位在编工作人员参加机关事业单位工作人员基本养老保险）；

城乡居民基本养老保险参保人群主要为：年满16周岁（不含在校学生）、非机关事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的居民。

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简而言之，企业职工基本养老保险与城乡居民基本养老保险的参保人群主要以“是否就业”进行区分；

就业人员（含企业职工以及本市户籍灵活就业人员等）参加企业职工基本养老保险，未就业的户籍居民参加城乡居民基本养老保险。

以灵活就业人员身份参保的，参加的是企业职工基本养老保险。

参保缴费的方式与标准不同

企业职工基本养老保险为按月缴费

在用人单位工作的职工，由用人单位每月为其缴纳基本养老保险费（职工本人缴纳部分由用人单位代扣代缴）；个人缴费人员每月自行缴纳基本养老保险费。

企业职工基本养老保险缴费基数设有上限、下限，其中，上限为全口径的城镇单位的就业人员的平均工资的300%，缴费基数下限为全口径的城镇单位的就业人员的平均工资的60%。

在单位参保的职工应以其本人上月工资总额为缴费基数（工资总额超过上限的，超过部分不计入缴费基数；工资总额低于下限的，以下限作为缴费基数）。

个人缴费人员在当地的上限、下限之间自行确定缴费基数。

城乡居民基本养老保险按年缴费

城乡居民基本养老保险由参保人本人按年缴费。

城乡居民基本养老保险缴费标准设为每年缴费，按档次缴费。参保人可以自主选择当地规定的其中一个档次缴费，对按时缴费的参保人，政府在个人缴费的基础上加以补贴。

此外，低保对象、特困人员、重度残疾人和精神智力残疾人等困难群体，一般由政府全额代缴。

综上，企业职工基本养老保险与城乡居民基本养老保险在缴费方式、缴费标准上均有明显不同：

企业职工基本养老保险“按月缴费”，整体缴费成本较高；

城乡居民基本养老保险“按年缴费”，整体缴费成本较低。

养老金项目及标准不同

企业职工基本养老保险

企业职工基本养老金包括统筹养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、调节金。

企业职工基本养老金与养老保险缴费年限、缴费基数、退休时个人账户积累额以及退休时本市上年度在岗职工月平均工资成正相关关系，多缴多得，长缴多得。

城乡居民基本养老保险

城乡居民基本养老金由基础养老金与个人账户养老金构成，
总体而言，企业职工基本养老金、城乡居民基本养老金均以多缴多得，长缴多得为计发原则。

相比之下，企业职工基本养老保险的整体待遇水平较高，城乡居民基本养老保险的整体待遇水平较低。

两种制度衔接

根据《城乡养老保险制度衔接暂行办法》相关规定：

对于参加过城乡居民基本养老保险、企业职工基本养老保险两种制度的参保人，不能同时按月领取城乡居民基本养老金和企业职工基本养老金。

根据规定，参加过城乡居民养老保险和企业职工基本养老保险的参保人，其可在达到城镇职工养老保险法定退休年龄后办理制度衔接手续。

从城乡居民基本养老保险转入企业职工基本养老保险的：城乡居民养老保险个人账户储存额并入企业职工基本养老保险个人账户，城乡居民基本养老保险缴费年限不合并计算或折算为企业职工基本养老保险缴费年限；

从企业职工基本养老保险转入城乡居民养老保险的：企业职工基本养老保险个人账户储存额并入城乡居民养老保险个人账户，企业职工基本养老保险缴费年限合并计算为城乡居民养老保险缴费年限。

简而言之，两者的个人账户余额可以合并，缴费水平较高的职工参保年限可计算为居民参保年限；缴费水平较低的居保年限不可计算为职保年限。