确实有很多人在参加社保的时候，对养老金能够拿多少并不了解。很多人只是停留在知道缴纳15年、到法定年龄，可以办理退休的程度，也有的人还能了解到多缴多得、长缴多得，但是并不知道其中的原理。让我们根据养老金计算公式分析一下，如果一直缴纳60%的社保，最后两年按照100%缴纳。养老金会不会更高一些？能高出多少？

基本养老金计算公式。

现在我们的养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。这是由2005年国发38号文件确定的，全国统一。

第一，基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

基础养老金是跟社会平均工资相挂钩的，一般是以各省市公布的社平工资为准，这样也能够体现出各地收入水平的差异。当然同样也能平衡各省市内部养老金收入，不过由于缴费基数也是各省统一，低收入地区退休老人基本上是参保时负担重、退休时待遇高。

很多人不明白的是本人的平均缴费指数。缴费指数等于，当年所有月份缴费基数之和÷当年的社平缴费基数（也就是上年度社平工资）。如果说当年只缴费6个月，按照3000元基数缴费，社平是5000元，这样实际计算缴费指数只有0.3。所有缴费指数之和÷退休时的累计缴费时间（具体到每一个月），就是平均缴费指数。

由于最后又要乘以退休时的累计缴费时间（缴费年限），所以公式化简以后，实际上相当于如果我们按照60%基数缴费12个月，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资；如果我们按照100%基数缴费12个月，退休可以领取1%的退休上年度社会平均工资。非常简单。

这样两年按照100%基数缴费，比60%基数缴费会多出0.4%的退休上年度社会平均工资的基本养老金。

由于各地平均工资不一样，假设平工资是6000元，每月个人账户养老金能够多出24元；社平工资1万元就能多出40元。未来退休社平工资越高，当然养老金差距就会越大。

第二，个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

‌计发月数50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。

个人账户的余额实际上是按照缴费基数的8%记入的。如果说3000元缴费基数，记入个人账户每月只有240元，一年2880元。如果说第2年缴费基数提高，记入钱数也会增多。如果是5000元基数缴费，记入个人账户是400元。因此，每月能够比60%基数缴费多记入160元，一年就是1920元。如果两年按照100%基数缴费，社平工资在五六千元左右，差不多个人账户余额能够多出4000多元。

如果按照50岁退休，每月个人账户养老金能够多拿20多元。

其实，个人账户里的余额每年也会计算利息，相应的利率每年在7%~8%以上，还是非常不错的。

所以，就全国普遍的情况，最后两年由60%基数提升至100%基数，紧接着退休，一般每月能够多拿50元左右。相对而言两年也需要多缴纳1万多元养老保险费，回本时间可能比较长一些。

不过，如果是企业，职工由于本人只承担缴费基数的8%，这是非常划算的。另外还有一部分老人有过渡性养老金，如果能够提升平均缴费指数，一般情况过渡性养老金也能有额外的提升，但是各省市要具体情况具体分析。所以，情况很复杂，对于中低收入的灵活就业人员来讲，高基数并不划算，还不如多缴费几年。